Золотые слитки без НДС: что надо знать

Золотые слитки без НДС: что надо знать

Финансовые власти принимают меры, чтобы сделать золото альтернативой доллару и евро. Сколько стоит физическое золото, насколько оно ликвидно и можно ли на нем заработать — в обзоре RBC Investments

Покупка золота: что изменилось

Президент России подписал закон об отмене НДС при покупке золотых слитков для физических лиц. Это правило применяется к правоотношениям с 1 марта 2022 года.

Необходимость отмены 20-процентного НДС при покупке золотых слитков инициаторы законопроекта объясняли стремлением предоставить гражданам больше возможностей для инвестиций в драгоценные металлы, а также дедолларизацией экономики. В пояснительной записке к документу также указано, что, по оценкам экспертов, потенциальная потребность граждан в драгоценных металлах в слитках составляет до 50 тонн в год (15% производства).

В то же время как физические лица, для которых покупка золота стала более привлекательной, Банк России возвращается на внутренний рынок драгметаллов в качестве покупателя.

Покупка золота центральным банком приостановлена ​​с 1 апреля 2020 года. В то время на фоне пандемии коронавируса золото на мировом рынке росло в цене, что нарушало баланс между золотовалютными резервами (СКФ).) — доля золота в них достигла 21%, и рост стоимости этой доли не позволял проводить диверсификацию. В отсутствие крупнейшего покупателя на встрече с Банком России практически весь объем добытого золота за последние два года был вывезен из России. По последним имеющимся данным, в 2020 году на экспорт было реализовано 307 тонн, при добыче 320 тонн в 2021 году. По словам президента Союза золотопромышленников России Сергея Кашубы, на внешние рынки было реализовано 330-340 тонн золота.

28 февраля 2022 года Банк России сообщил о возобновлении закупок золота в стране. Покупка состоится на основании заморозки внешних золотовалютных резервов регулятора. По мнению аналитиков, интерес со стороны крупного игрока может существенно ограничить возможности частных инвесторов покупать физическое золото.

«Слитки фактически давно не поступали в продажу. Красноярский «Красцветмет» и Приокский цветмет, которые являются основными поставщиками слитков продавцам для перепродажи физическим лицам, еще до начала конфликта в Украине отгрузку остановились. Если будет крупный покупатель [центробанка], фабрикам будет выгоднее продавать ему, чем заниматься розничной продажей», — отметил в разговоре вице-президент компании Golden Mint House Алексей Вязовский с РБК Инвестментс. Сергей Кашуба, в свою очередь, отметил, что все золото 2022 года уже законтрактовано — все запланированные объемы «проданы» российским банкам. Следовательно, центральный банк может при желании выкупить золото у банков, останется ли оно на рынке у физических лиц, зависит от объема выкупа.

Покупателям золотых слитков следует также учитывать, что с 7 марта 2022 года Лондонская ассоциация рынка драгоценных металлов (LBMA) приостановила статус надежных поставщиков золота и серебра для шести российских заводов по производству драгоценных металлов — Красцветмета, Новосибирского аффинажного завода, Уралэлектромеди», Московский завод по обработке спецсплавов, Приокский завод цветных металлов и Щелковский завод вторичных драгоценных металлов. Слитки, произведенные после 7 марта, потребуют дополнительного подтверждения.

Гарантированный убыток на инвестициях в золотые слитки

Сколько стоит золото

Банк России ежедневно рассчитывает цену покупки золота на основе утренней цены Лондонской ассоциации участников рынка драгоценных металлов (LBMA Gold Price AM). В торговых терминалах, доступных широкому кругу инвесторов, эти котировки публикуются за одну тройскую унцию золота (31,1 г) с задержкой в ​​24 часа.

В рублях цена золота пересчитывается по официальному курсу доллара США к российской денежной единице, действующему на следующий день.

Пример расчета стоимости 1 г золота в рублях на 9 марта 2022 года:

Цена золота LBMA за 2007 г., 08.03.2022 г., 31,1 г золота, тройская унция

105,81 ₽ за 1 доллар по состоянию на 03.09.2022

2007 * 105,81 = 212 360 ₽ стоимость 1 унции золота

212 360 : 31,1 = 6828 ₽ стоимость 1 г золота

Такой расчет позволяет оценить биржевую цену золота в рублях, и на ее основе инвестор может найти наиболее близкую к ней уже среди внутренних цен на золото, устанавливаемых банками, дилерами и частными продавцами.

Расчет действителен как для оценки цен на золотые слитки, так и на инвестиционные монеты и безраспределенные металлические счета.

Выгодно ли инвестировать в золотые слитки

«Цена золота в рублях корректируется по соотношению между рублем и долларом. Цена золота на Лондонской бирже драгоценных металлов (LBMA) умножается на курс рубля к доллару. Соответственно плюс вложений в золото в рублях сейчас играет как сам рост котировок на золото, так и падение курса рубля к доллару», — сказал Вязовский.

В последние месяцы курсы золота выросли: 7 марта цена унции золота впервые с августа 2020 года превысила 2000 долларов.

Динамика цены золота с конца прошлого года показала рост на 11,55%, с 1799,25 долларов на 30.12.2021 до 2007 долларов за 1 унцию на 08.03.2022 по данным LBMA Gold Price AM. При этом курс доллара от ЦБ за тот же период вырос на 43,67% — с 73,65 ₽ до 105,81.

Соответственно, в рублях цена золота увеличилась на 60% — со 132 514 рублей за тройскую унцию до 212 360 рублей (или с 4 261 рублей до 6 828 рублей 828 рублей за 1 грамм золота).

Текущая ситуация предполагает дальнейший рост цен на золото, а также дальнейшее падение рубля, уверен Вязовский.

Однако следует отметить, что золото традиционно считается одним из самых консервативных видов инвестиций для крайне долгосрочных стратегий с горизонтом 10-15 лет.

Котировки тройской унции золота по LBMA Gold Price AM в первый торговый день года:

• 2018 г. — 1312,80 долл. США;
• 2019 год — 1287,20 долларов США;
• 2020 год — 1520,55 долларов США;
• 2021 год — 1930,80 долларов США;
• 2022 год — 1809,05 долларов США.

Как видно в котировках, после покупки золота за доллары в начале 2018 года инвесторы имели убыток в размере 1,95% на начало 2019 года. Однако на длинном горизонте золото подорожало на 37,8% с начала того же 2018 года к началу 2022%.

При этом российские инвесторы, купившие золото в рублях, ничего не потеряли из-за ослабления рубля в 2018-2019 годах, а ушли в минус синхронно с долларовыми инвесторами в золото в период с начала 2021 по начало 2022 года.

Курсы доллара к рублю ЦБ на первый день года и цена 1 унции золота в рублях:

Что купить в 2022 году: Золотые Слитки или Золотые Монеты? Где выгоднее купить и продать слитки?

• 2018 г. — 57,60 ₽, стоимость 1 унции золота — 75,6 тыс.;
• 2019 г. — 69,47 руб., стоимость 1 унции золота — 89,4 тыс руб.;
• 2020 г. — 61,91 руб., стоимость 1 унции золота — 94,14 тыс руб.;
• 2021 г. — 73,88 руб., стоимость 1 унции золота — 142,65 тыс руб.;
• 2022 г. — 74,29 руб., стоимость 1 унции золота — 134,39 тыс руб.

Как купить золотые слитки и сколько они стоят

Инвестиционные золотые слитки представляют собой металл весом 999 карат, который нельзя использовать в ювелирных изделиях. Продается в мерных слитках от одного грамма до одного килограмма (1, 5, 10, 20, 50, 100, 250, 500 и 1000 г), которые производятся российскими или зарубежными аффинажными организациями (рафинирование — глубокая очистка) по государственные, отраслевые стандарты или корпоративные стандарты. Также на рынке можно найти стандартные слитки, которые измеряются в тройских унциях (ozt) и равны 31,1035 грамма, или доли унции.

Где купить золотые слитки:

• в банках. Анализ сайтов банковских учреждений РБК Инвестиции показал, что купить и продать золотые слитки достаточно сложно. На сайте Сбербанка доступны последние данные на 1 июля 2021 года, по ним только 26 структурных подразделений в 24 городах России проводили операции с драгоценным металлом для физических лиц. Интерактивная карта отделений Россельхозбанка показывает, что на данный момент в России нет ни одного отделения, где возможны операции со слитками драгоценных металлов. ВТБ не продает золотые слитки населению, сообщили РБК Инвестиции в колл-центре. В Банке «Открытие» слитки золота весом от 1 до 1000 г доступны для продажи только в одном отделении в Москве, в других городах эта услуга недоступна. В Газпромбанке золотые слитки также можно купить только в Москве, заявку на покупку слитков необходимо подать за сутки до фактической покупки;
• у дилеров. Торговые компании должны иметь свидетельство о государственной регистрации, справку из бюро анализа, состоять в реестре специального учета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями;
• от частных лиц. Перепродажа слитков с рук между физическими лицами не запрещена, но влечет за собой высокий риск для покупателя — оценка слитков без профессионального оборудования и без экспертизы может обернуться приобретением неликвидного товара, который потом будет сложно реализовать на профессиональном рынке участники.

Документы, которые потребуются при покупке и продаже золотых слитков:

• удостоверение личности;
• сертификат (паспорт) от производителя;
• кассовые (платежные) документы.

Налоги и другие нюансы владения слитками

Срок хранения слитков не ограничен. Подоходный налог на слитки уплачивается в обычном порядке — НДФЛ в размере 13% от разницы между ценой покупки и продажи. В случае долгосрочного владения — от трех лет и выше — такой доход освобождается от НДФЛ. Слитки также приравниваются к имуществу, поэтому к доходу от реализации можно применить имущественный налоговый вычет – лимит вычета составляет 250 тысяч рублей.

С 1 сентября 2021 года в России действует государственная интегрированная информационная система в сфере контроля за оборотом драгоценных металлов и драгоценных камней (ГИИС ЕДДК). Всем слиткам, выпускаемым аффинажными заводами, присвоены уникальные идентификационные номера (УИН) до 1 марта 2022 г).